Trestná zodpovednosť právnických osôb: pričítateľnosť konania a účinný compliance program

Zákon č. 91/2016 Z. z. o trestnej zodpovednosti právnických osôb zaviedol do slovenského práva samostatnú (pravú) trestnú zodpovednosť firiem popri zodpovednosti fyzických osôb, ktoré za ne konali.

Ktoré trestné činy prichádzajú do úvahy

Zodpovednosť sa vzťahuje na taxatívne vymedzený okruh trestných činov uvedený v zákone — okrem iného korupcia, legalizácia príjmov z trestnej činnosti, daňové trestné činy, subvenčný podvod, machinácie pri verejnom obstarávaní a dražbe, poškodzovanie finančných záujmov EÚ, environmentálne trestné činy a ďalšie.

Pričítateľnosť konania

Právnickej osobe sa pričíta spáchaný trestný čin, ak bol spáchaný v jej prospech, v jej mene, v rámci jej činnosti alebo prostredníctvom nej a konal:

• štatutárny orgán alebo jeho člen,
• osoba vykonávajúca kontrolnú alebo dozornú činnosť v rámci PO,
• iná osoba oprávnená zastupovať PO alebo za ňu rozhodovať,
• zamestnanec pri plnení pracovných úloh, ak konal na podklade rozhodnutia orgánu PO alebo ak orgán PO zanedbal dohľad a kontrolu, ktoré mu vyplývali z jeho pôsobnosti.

Práve posledný bod je pre obhajobu kľúčový: skúma sa, či firma urobila všetko, čo od nej bolo možné spravodlivo požadovať, aby konaniu zabránila.

Druhy trestov

Právnickej osobe možno uložiť najmä:

• zrušenie právnickej osoby,
• prepadnutie majetku alebo prepadnutie veci,
• peňažný trest (v zákonnom rozpätí, spravidla v desiatkach tisíc až miliónoch eur),
• zákaz činnosti,
• zákaz prijímať dotácie alebo subvencie,
• zákaz účasti vo verejnom obstarávaní,
• zverejnenie odsudzujúceho rozsudku.

Vnútorné opatrenia a ich význam

Zákon síce nezavádza výslovnú „obranu náležitým compliance programom" ako niektoré zahraničné úpravy, no reálne fungujúce opatrenia môžu:

• spochybniť zanedbanie dohľadu a kontroly (a tým pričítateľnosť),
• pôsobiť ako poľahčujúca okolnosť pri určení druhu a výmery trestu,
• podporiť argument o spolupráci a náprave.

Za účinné sa spravidla považuje: analýza rizík konkrétnej firmy (nie univerzálna šablóna), fungujúci a nezávislý kanál na hlásenia, pravidelné školenia s evidenciou, dôsledná reakcia na predchádzajúce incidenty a personálne dôsledky voči zodpovedným osobám.

Odporúčanie

Firmy v odvetviach s vyšším rizikom (verejné zákazky, dotácie, medzinárodný obchod) by mali mať compliance program prispôsobený svojim rizikám a vedieť ho preukázať dokumentáciou — nie ho mať len „na papieri".